理財型境外公司  金流運用彈性大

 

    【文/精博國際顧問襄理 洪于修】

    近年來因為稅制及觀念的改變，我們會發現客戶在理財規劃與境外公司結合的運用上愈來愈明顯，甚至可以說是蔚為趨勢，原因不外乎是個人境內外資產配置的需求外，針對如使用貿易用途的境外公司客戶來說，理財型境外公司能夠真正達到分散風險的保全之策；此外，在資金的調度上，如放置在台灣的OBU帳戶，也可以達到在台灣境內實質掌控，但仍然享有境外法律管轄的免稅特性及優勢；而且在金流操作的過程中，會更加有彈性靈活的運用空間。

 

針對理財型境外公司的優勢，茲整理如下：

（一） 可當成一資金水庫調節海外資金匯入，免於海外所得稅的產生
（二） 投資結構型金融商品如雙元貨幣等，獲利贖回無須額外分離課稅10%
（三） 資金產生的利息所得不課稅，且與銀行稍有議價空間
（四） 不受限境內金融法規及稅制更動影響，如二代健保補充保費課徵
（五） 人民幣操作不受限２萬塊額度換匯限制，且可作多幣別配置
（六） 帳戶內資產移轉只須將境外公司股東變更，手續流程簡便
（七） 與DBU帳戶的資產規劃可委由境內專業人士操作，較具連貫性
（八） 帳戶名字為一公司名（ABC CO., LTD.），非個人名字直接揭露，較具資

           產隱密性

　

      當然，實務上許多客戶的投資需求可能會涉及到境內標的，如不動產或股票，此時自然會牽涉其他的稅則內容，須視情況作通盤考量；誠然，使用境外公司每年會產生固定的維繫成本，但是綜觀以上訊息，如實質運用效益能發揮並大於成本，仍舊不失為理財規劃的一種新的選擇，不過操作上還是要注意實際的金流細節，方為上策。
 

 

【本文刊登於經濟日報A24 2013/4/30】