維繫境外公司 『合規』當道
【文/精博國際顧問副理 江蹕仲】
國際商業公司(俗稱境外公司)過往因設立容易、管理寬鬆，甚至因部份無實體經營的型態而被輕忽，然而其合法有效的法令主體資格，常因規劃不慎導致股權糾紛或資產繼受問題困擾，故決不能以紙上公司的概念來看待!
隨國際法規環境的變遷，促使各註冊國政府對註冊代理人進行嚴謹審查，也要求公司董事名冊需歸檔至註冊局，並提交各類商業營運證明備查，掀起一波更嚴格的盡職審查(俗稱know your customer)，不僅董事、股東的身分證件需經第三方公證，若有變更也需限時完成註冊局歸檔，否則將因工商登記瑕疵未來難以出具該公司有效證明，文件審查強度伴隨著時間也越來越大!
另近年各國加強防制洗錢的力道，金融單位除了更頻繁的對法人戶定期審查，對帳戶進出項目若因抽查說明不清，帳戶將有被凍結之慮，因此，境外公司的合規操作法令遵循已是不可漠視的重點，當然，相隨的運作成本也將越來越高。
2019年各註冊國因應歐盟要求，通過經濟實質法推出落地要求，也加劇境外公司的維繫成本，各註冊國不斷修正公司管理規定及深化各式申報要求，倘若使用者對註冊國相關新法認知不清，又進行錯誤的經營業態申報，則後續衍生的費用及繁雜的作業處理將相當驚人!
僅管如此，境外公司在企業發展策略中仍帶來經濟效益，不僅提供法律策略及風險管理，也能增進國際競爭中的財務靈活操作，而能即時正確瞭解各註冊國的重大變革與做好維繫資料歸檔，並懂得適時與往來金融單位做好運作溝通，都會是目前及未來境外公司安全操作及成功維繫的挑戰!
【本文刊登於經濟日報2020.7.28 A9版】
