OBU現況與反洗錢作業　

 

【文/精博國際顧問處長 洪于修】

　　金管會已經於5月９日發布新聞稿，將於近日正式公布OBU「國際金融業務分行管理辦法」的修正，包含以下重點：

一、強化確認客戶身分程序，不再接受外國自然人以單一證件開戶，並需要將既有帳戶作KYC(認識客戶Know Your customer)並作風險程度分級；二、本國銀之海外分行及子行、外國銀行在台總行及所轄分行、外國銀行在台子銀行之母行及所轄分行，可以擔任中介機構協助確認客戶身分及符合相關規定；三、銀行內控需明定不得協助境內客戶轉換成非居民身分開戶；四、因涉及銀行須調整內部作業程序及系統設定，給於六個月之緩衝期。此辦法的修正是為了落實防洗錢作業，並且因應亞太防制洗錢組織(A.P.G.)評鑑，要求銀行於年底前清查OBU帳戶的客戶資訊。

 

　　但是除此之外，銀行局也特別強調，此修正案是為了落實OBU的管理，以免評鑑分數未達門檻，OBU仍然享有免稅、外匯進出自由、資料不對外公開等優勢，由此可知，境外公司使用者並不需要太驚慌，只要配合銀行補齊資料、並說明公司營運內容，OBU依舊是台商操作可運用的一項工具，截至3月底，央行公布全體銀行OBU資產總額為2009億美元，較上月增加58.88億美元或3%，可見OBU並不受影響。另一方面，常見的境外公司地區，如英屬維京群島（B.VI.）、貝里斯(Belize)、賽席爾(Seychelles)等等，這些國際商業公司（IBC International Business Corporation）都是遵循相對應的法規，如無須向當地政府作稅務申報、每年只要繳管理年費即可；不過因應國際反洗錢趨勢，也慢慢加強對其客戶的管理規定，不過只要配合當地政府的規定，境外公司合法的法人權利並不會受影響，此地區的業務也不會輕易消失。

　

　　OBU結合境外公司操作的模式已經行之有年，只是國際趨勢需要因應反洗錢作業以及反避稅的要求，使用者須改變思維，除了積極配合KYC的規定，也要定期檢視自身的操作是否需要調整，以商業模式來看，境外公司使用還是有其必要性，未來如何長久安全的沿用此模式，目前外界消息較為混亂，建議境外公司使用者可洽專業單位洽詢，以保護自身權益。
 

【本文刊登於經濟日報2017.5.26 A10版】