剖析境外公司新局勢

【文/精博國際顧問執行副總 陳冠辰】

　　近年因應反洗錢、反資恐的要求，各國際商業公司註冊國政府都已強化國際商業公司(俗稱境外公司)的資料申報，而國內金融單位也開始對客戶加強往來的稽徵。以下三點分析現今境外公司的新局勢:

 

(一)國際商業公司絕非紙上公司
　　國際商業公司不再是紙上公司，其是一項法令工具且具備合法有效的國際法人地位，而以僥倖心態不繳納年費的行為，將因銀行加強對OBU帳戶的稽徵，產生境外公司無有效存續證明而導致帳戶續用的風險，甚至影響該公司名下的資產移轉，故提醒有設立境外公司的單位必需重視該公司的有效存續。

 

(二) 反資恐、反洗錢—加強KYC管理

　　為了積極防制洗錢、反資恐，近年各註冊國政府有許多新要求，如對公司股東董事成員身份真實性的公證確認、第三方推薦信、良民證、實際居住地資料證明、公司操作簡要說明、適當的組織內部管理以確保公司營運的正當性等，因此提醒註冊使用者需配合政府要求提供相應資料，避免被政府及註冊代理人列入拒絕往來戶，而使您的境外公司被停權或禁用。

 

(三)銀行加強開戶審核
　　因應台灣將面臨2017亞太洗錢防制組織的評鑑審查，加上巴拿馬文件及兆豐銀事件影響後，金管會提高銀行防制洗錢的標準，目前銀行不僅對新開戶的資格及文件審查趨嚴，對既有往來的DBU/OBU客戶也加強稽核，以保障銀行風險控管及了解最終受益人的狀況，因此境外公司的任何資料變更都應確實在註冊國歸檔，變更程序需完整且應妥善保存簽名文件，故仰賴專業正規的註冊單位協助相對重要，另提醒企業朋友不要輕易關閉往來帳戶，因未來國內外的銀行開戶將不再簡單容易!
 

【本文刊登於經濟日報2016.12.29 A10版】