境外公司落實文件管理

 

【文/精博國際顧問南區主任 吳宜達】

　　今年巴拿馬文件外洩的意外事件引爆，加上兆豐紐約分行遭重罰的延燒，台灣金融單位對於銀行KYC(認識客戶)的要求已不是同日而語。而企業多數仰賴的OBU更成為檢核的重點，因多數企業的OBU帳戶仍以境外公司客戶為主，既達隱密又有便利的優勢，因此，金融單位對於境外公司的文件要求更加謹慎，而如何讓自身帳戶不被限制往來，主要還需從境外公司的註冊文件管理著手。

 

　　現今許多註冊國對於登記公司的規範已接軌於OECD的要求，包括辨識權益所有人資料、出資者的資金來源、公司營運狀況、年度資料申報或年度財務概要申報，但這僅是初期登記所需提供的資料，並非不需再增補，如每年塞席爾有年度資料需申報、模里西斯需提供年度財務概要，甚至近期BVI要求合規檢核及董事資料歸檔等，上述皆顯示現今境外公司需更嚴格管理，否則會影響日後存續申請與股權變更等文件處理。

 

　　另外，銀行為落實反洗錢作業，開始對帳戶嚴加審核，故除了需留意匯款金額及往來對象，更重要的是良好存續境外公司的文件管理，一般存續文件包含CGS(Certificate of Good Standing，現況良好證明)、COI(Certificate of Incumbency，現任董事在職證明)、本地信譽良好管顧公司出具的證明書等，這都將會影響銀行對OBU客戶有效性的判斷，所以現行不管是帳戶管理還是境外公司文件維護，都需隨時更新資料以確保自身權益。

 

【本文刊登於經濟日報2016.10.28 A12版】