自經區開放 管理新契機
【文/精博國際顧問部經理 洪于修】
近期行政院正式拍板通過自由經濟示範區(以下稱自經區)特別條例草案，確立以法規鬆綁、市場自由化取代大幅降稅的措施，除了國際醫療、專業人士如會計師、律師等多項產業在區內開放限制以外，金融業更是採取虛擬區域、全區納入的概念執行，尤其受人注目；第一階段金管會針對外國人、專業投資人先行開放，包括OBU(國際金融業務分行)、OSU(離境證券業務)及DBU(外匯指定銀行)，規劃法規鬆綁方向。
其中如OBU業務中，過去相關限制─銷售境外基金須申請及核准、投資國外債券有信評限制、買國外股票另有交易所限制等等，都將進一步鬆綁；而投資商品面的部份，除了複雜的信用類衍生性商品以外，其餘幾乎開放承作，簡而言之，自經區金融開放首重財富管理業務，未來OBU與香港、新加坡等銀行差異性將大為縮小，國銀將擁有更多的商機去引導並發揮OBU 資金的效益，再加上
結合OBU帳戶本身的保密及免稅的利基點，更容易吸收資金作進階的理財規劃。
但是實務上，除了商品及法規的開放，更需要注意的是相關金流及稅務風險的操作，畢竟OBU帳戶通常開戶為一公司主體(如ABC CO., LTD.)，延伸來說公司有許多不同類型的經營型態，端視每個客戶需求並應符合公司運作的合理角度，而非一昧以私人帳戶的觀念視之，才不致產生後續的稅務風險；其次是國際間針對不同稅制的公司管理趨勢逐漸嚴格，各國也有諸多反避稅的相關措施，運用上須隨時了解法令變化，並調整合規做法始為上策。就長期面來說，由於金融業納入自經區，OBU就其本身的優勢，預期將成為客戶資產配置中，不可或缺的一項工具，不過要搭上此波金融開放的商機，建議尋找專業的註冊代理人作全盤解析的建議，才可放心坐享果實，不致因小失大。
【本文刊登於經濟日報A23 2014/1/29】
