境外公司發展留意國際新規
【文/精博國際顧問處長 洪于修】
境外公司長期以來在台商跨境發展中扮演著關鍵角色。然而，近年來因法規持續趨嚴銀行審查標準提升，以及各地區修法趨勢的影響，境外公司的使用模式和操作細節正面臨顯著變革，台商留意境外公司與銀行各式新規已成為不可忽視的重要課題。
隨著CRS（共同申報準則）和CFC（受控外國公司法規）的推行，境外公司運作的透明性和合規要求不斷提高。為符合國際要求，許多註冊國政府新增要求提交財務報表、帳冊資料、經濟實質申報等，在各區法令更新下境外公司功能已有差異，使用者需關注各地法規變化根據自身需求選擇合適的地區並考量穩定性，以確保操作符合要求。此外，台商應確保文件完整，包括公司註冊證書、董事會議紀錄與經濟實質申報紀錄等，並妥善進行歸檔。因文件遺失或疏漏可能導致無法靈活更換註冊代理人，甚至影響公司存續。
另一方面，銀行的盡職調查（KYC）標準日益嚴謹。不僅要求完整的公司執照、章程、股東與董事資料，還需定期提供COI（存續證明）文件。在防制洗錢規定日趨嚴格的背景下，銀行對匯款交易性質與金流證明文件的要求更為苛刻，並可能進一步審查交易對手方的背景，從KYC進階至KYCC。任何疑點都可能影響帳戶的運作，嚴重時則面臨帳戶凍結或關戶，因此，配合銀行要求維繫好資金帳戶絕對是不可輕忽的工作。
儘管挑戰重重，境外公司帶來的彈性與便利仍不可忽視，尤其在台商跨境投資與世代交替中展現出重要價值。然而，要充分發揮其優勢，關鍵在於遵循合規要求並善用專業顧問的協助。唯有如此，企業才能在全球化的浪潮中穩健前行，實現國際化的長遠發展目標。
