為提高市場透明度
央行及市監局擬建立受益所有人資訊備案機制
【資料來源：2021-12-28 觀點地產】
12月27日，中國人民銀行會同市場監管總局組織起草了《市場主體受益所有人資訊管理暫行辦法（草案公開徵求意見稿）》，並向社會公開徵求意見。兩部門在《起草說明》中指出，受益所有人資訊備案是提高市場透明度的重要舉措，符合國際標準的要求，也是落實《市場主體登記管理條例》有關規定的需要。
《辦法》明確，公司、合夥企業、外國公司分支機搆應當通過市場主體登記註冊系統備案受益所有人資訊。非公司企業法人、個人獨資企業、農民專業合作社（聯合社）暫時免於備案受益所有人資訊。個體工商戶無需備案受益所有人資訊。
此外，註冊資本不超過1000萬元且股東、合夥人全部為自然人的公司、合夥企業，如果不存在股東、合夥人以外的自然人對其實際控制或從其獲取收益，也不存在通過股權、合夥權益以外的方式對其實施控制或從其獲取收益的情形，承諾後免於備案受益所有人資訊。
在資訊管理職責上，國家市場監督管理總局統籌指導登記註冊系統建設，保障市場主體受益所有人資訊備案的實施。國家市場監督管理總局應當及時將市場主體備案的受益所有人資訊推送至中國人民銀行。央行則建立受益所有人資訊管理系統，及時接收、保存、處理受益所有人資訊。
《管理辦法》同時明確受益所有人定義和識別標準。一是參考國際標準，結合我國實際情況明確了受益所有人的定義；二是針對公司、合夥企業等制定了具有操作性的受益所有人識別標準。
具體來說，符合下列條件的自然人為公司、合夥企業的受益所有人：通過直接方式或間接方式最終擁有公司、合夥企業25%以上股權、股份或合夥權益；不通過直接方式或間接方式最終擁有公司、合夥企業25%以上股權、股份或合夥權益，但單獨或聯合對公司、合夥企業進行實際控制；通過直接方式或間接方式最終享有市場主體25%以上收益。
不存在上述三種情形的，則應將公司、合夥企業中負責日常經營管理的人員視為受益所有人，包括公司的法定代表人、合夥企業中執行合夥事務的自然人等。
同時，國有獨資公司、國有資產管理部門的國有企業名錄列明的國有控股公司可將法定代表人視為受益所有人。外國公司分支機搆的受益所有人為外國公司按照認定的受益所有人及該分支機搆在華高級管理人員。外國公司在母國享受的受益所有人申報豁免標準不適用於中國。
此外，《管理辦法》還明確了受益所有人資訊採集內容和方式。列舉了市場主體應備案的受益所有人資訊要素項，包括姓名、性別、國籍等;同時對新增和存量市場主體受益所有人資訊備案、更新、不一致核實等提出要求。公司、合夥企業、外國公司分支機搆在設立登記後，受益所有人資訊發生變化的，應當自發生變化之日起30日內登記備案。
