台商資金操作 留意監管新規
【文/精博國際顧問執行副總 陳冠辰】
8月1日起施行的 《金融機構反洗錢和反恐怖融資監督管理辦法》，強化且擴大了人行反洗錢的監管對象，除了一般熟知的傳統金融單位外，非銀行支付機構、網路小額貸款公司以及從事匯兌業務、基金銷售業務、保險專業代理和保險經紀業務等等機構，也都已適用該規定；另今年3月人行及銀監會、證監會聯合發布的《金融機構客戶盡職調查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法（修訂草案徵求意見稿）》，更提高了金融機構對客戶盡職調查執行時的力度!
這些新法的修正在於推動大陸不斷與FATF的標準接軌，如上述《修訂草案徵求意見稿》的內容，不僅強化對盡職調查的深度，對於最終受益所有人的識別，還需要採取一定公開的管道核實，提供更多的資料佐證，單純依靠客戶的《受益所有人聲明》已是無法因應，而對於過去已盡職調查的往來客戶，基於重要性與風險為本的原則，仍須對其重新展開調查!
提醒台商朋友們應關注的是，不論是投資款或貿易的跨國支付，其交易合法性、合理性與完整的單據憑證已是必要的基礎，容易被忽略的與其他境外公司的相關交易合同憑證收據等，也應予以備齊以因應金融單位所需的檢查，以往的缺漏甚至要盡可能追溯盡快完善它；若有大陸境內資產轉讓銷售者，也應正視瞭解當前的法規要求來簽訂合法交易，陰陽買賣的陋習將導致資金無法匯出且違法被懲處，也要避免因資料說明不夠充分讓匯款資金被凍結的窘境，因此，瞭解各地新的監管及新的盡職調查要求，已是企業跨國投資的基本，台商應有如此的認知才是!
【本文刊登於經濟日報2021.8.31 A9版】
